JA赤字危険度ランキング首位は京都にのくに
減益想定額トップは山口県、2位は晴れの国岡山
農協の大淘汰時代がやって来た。ダイヤモンド編集部の独自試算で、対象農協の「4分の1」に当たる118農協（JA）が赤字になることが分かった。農協の経営の危うさを徹底解明する。
農協幹部たちが組合員に黙して語らない〝マル秘の試算結果〟がある。農協は金融事業への依存から脱却し、農業関連事業で利益を出すための計画を定めるよう政府から求められている。実は、計画作成のために内々に行った損益試算で、多くの農協が「5年後に赤字に転落する」との結果が出ているのだ。
ある農協幹部は「金融機関である農協が赤字の試算を公表するわけにはいかない。試算は何も手を打たなかった場合の〝成り行き〟のものだ。組合員に示す損益計画はリストラを実施し、黒字経営を実現する方のシナリオだ」と内情を明かす。
そこで、ダイヤモンド編集部は農協がひた隠しにしている５年後の損益試算をできるだけそれに近い形で再現した。
減益要因は大きく二つある。一つ目が信用事業（銀行業務）における農林中央金庫からの運用益の還元（奨励金）の減額。二つ目が共済事業（保険業務）の縮小である。日本銀行によるマイナス金利政策の影響で2018年度以降、金融2事業の収益は急速に悪化している。
信用事業と共済事業という二つの稼ぎ頭を失うインパクトは甚大だ。25年度の両事業の減益想定額は最大19億円（JA山口県）に達した。
ダイヤモンド編集部は過去にも農協の財務データから減益額を割り出す試算を行っているが、今回の特徴は共済事業の減益額が大きくなっていることだ。前出のJA山口県の減益額の内訳は、信用事業6億円に対して共済事業13億円である。
共済事業の損益が悪化する理由は、保険加入者の高齢化で収益の減少が続くとみられるからだ（計算上では、前年度比の減益率〈試算では3.5％〉がマイナスの複利効果で増幅する）。全国の農協の共済事業の粗利（共済事業総利益）は19年度に前年度比4.6％減、20年度に同3.8％減となっており、試算で採用した減益率3.5％は悲観的とはいえない。
おまけに農協では共済のノルマ推進で不適切販売が多発している。この問題を是正するため事業推進のペースを落とさざるを得ないことを踏まえれば、減益額が試算より膨らむ可能性も否定できない。
損益試算で算出した金融部門の減益額で、25年度の税引き前利益をはじき出したところ、試算対象510JAの「4分の1」に相当する、118JAが赤字に転落した。
ただ、これらの試算結果は、農協の未来を楽観視し過ぎているかもしれない。農協の内部資料によれば、千葉だけで８JAが26年度までに赤字に転落するという試算結果を得ていることが分かった。
農協の試算は、対象期間がダイヤモンド編集部より1年先である他、利益項目に「事業利益」を採用している点でも異なる。そのため単純比較はできないが、農協自身も金融部門の減益影響が極めて大きいことを覚悟しているのは間違いない。
共済依存の農協が大撃沈
大減益ショックの実態
話をダイヤモンド編集部の試算に戻そう。
減益想定額ワースト20JAにはJA山口県、JA晴れの国岡山、JAとぴあ浜松、JAならけんなど共済推進ノルマの必達を職員に求めることで有名な農協が並んだ。
なお、今回のJA赤字危険度ランキングは順位付けの方法を見直した。従来は減益想定額の大きさで順位を付けていたが、今回は粗利に占める減益額の比率の高さでランキングを作成した。
同比率がワースト１位だったのはJA京都にのくにだ。この農協は事業総利益全体に占める共済事業の割合（共済依存度）が46.9％に上り、試算対象農協中2番目に高かった。最も共済依存度が高かったのは被害額18億円に上る共済不祥事が起きた長崎県のJA対馬で同50.4％だった。
金融の減益額を農業関連事業の増益でカバーできればよいが、農業部門の体制が弱体化した農協にはできない相談だ。その結果、農協ではリストラや支店の閉鎖が相次いでいる。農協が負のスパイラルから脱するのは難しいだろう。
第二のかんぽ生命!?不正の手口が酷似
職員877人が「JA共済の闇」を告発
『週刊ダイヤモンド』5月28日号の第1特集は「儲かる農業2022」です。
JA赤字危険度ランキングでも明らかなように、農協は未曾有の危機に直面しています。減益が避けられない金融事業に依存する収益構造を改め、本業の農業関連事業で稼げるようになるための事業構造改革が急務です。
にもかかわらず、多くの農協が農業振興そっちのけで不適切な保険販売を行っていることが分かりました。ダイヤモンド編集部が実施したアンケートには877人もの農協職員が回答を寄せ、「保険金詐欺」や「無断釈明契約」などの不正を告発しました。これだけの大量の職員が組織の“病巣”を訴えること自体が異常事態です。本特集では、 “堕ちた農協”の実態を徹底解明します。
